在企业日常工作中,经常听到老板对财务人员说公司要进行“税务筹划”,合理降低企业税负,那么降低税负如何操作?还是有不少财务朋友模棱两可,稍不注意,偷税、漏税与税务筹划就混为一谈!
就拿增值税来说,是一个链条税,我们对它进行筹划,既要考虑到上下游关联的企业,也得在企业实际业务的基础上,根据现实情形,制作一整套完整的纳税落地方案,从而达到合理避税的目的。
如果方案制定不当,或者按照自己的理解去对增值税进行税筹,比如说通过朋友的企业去开增值税发票等不合规行为,极易造成安全隐患。
增值税合理避税的技巧一:使用定金
举个例子来说,A公司向B公司提供某项业务,签订合同写明B公司需要支付预付款50万(合同中总价款的20%)。但是如果将合同约定的合同价款的20%预付款改为定金,打纳税的时间差(应约定定金的数额和交付期限),可以暂时合理规避部分增值税,有利于资金周转。
政策依据:《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)附件一《营业税改征增值税试点实施办法》
增值税合理避税的技巧二:利用增值税税收优惠政策
1、农业类税收优惠政策,包括了01、农业生产者销售的自产农产品免征增值税;02、部分农业生产资料免征增值税;
2、资源综合利用产品增值税税收优惠政策,比如说,销售自产货物,如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等,实行免征增值税政策。
3、促进残疾人就业增值税税收优惠政策,对安置残疾人的单位,符合一定条件的,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税。
4、利用地方政府园区的增值税返还政策。据小编所知,目前上海、安徽、浙江等地方政府园区,是有增值税返税政策的。在广东、上海以及浙江很多中大型企业都会成立一家采购中心或者销售中心为主的有限公司落户税收优惠园区。在下图就是广东某企业入驻增值税返税园区,享受到200万的税金返还。
增值税合理避税的技巧三:合理拆分业务
在实务中,所有业务都放在同一个主体公司下,可能适用的将是对应业务的增值税最高税率。
针对这种情况,主体公司可以根据自身情况来分设主体,通过分公司、子公司等形式,把一部分业务合理拆分出去,通过小规模纳税人的身份,按照征收率缴纳增值税。
或者更为具体一点的做法是,将进项可抵扣成本高的业务放在一般纳税人主体;对于取的进项可抵扣成本较低或者拿到低税率的进项专票的业务,可以放到小规模纳税人类型的公司中。
政策依据: 《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条 纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。
企业增值税合理避税技巧很多,建议从实际情况为佳,不可盲目操作。
【薪福多】全国性人力资源综合服务机构,企业新一代人力资源经营伙伴。
金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
全行业灵活用工平台哪个好
当前市场环境下,就业活力不足已经成为了一种常态,在这种背景下,随之而来的是招工难,管理难,规范难,风险高等问题越来越突出。中国就业市场的经济环境也期待一种新型灵活用工模式来激发市场的活力。
灵活用工平台(薪福多)与企业签订相关协议,通过平台发布任务,个人通过平台接收任务。项目建成后,企业将通过灵活的用人平台向个人发行营业收入,个人可以通过灵活的用人平台和税务局签发的纳税证明获得合理合法的税后收入。通过灵活的就业平台,企业可以向
短期灵活用工外包服务_酒店保安劳务外包是很多企业都会采用的方式,酒店保安劳务外包需求量不确定而且员工入离职频繁,无形中也增加了管理者的工作量,将酒店保安劳务外包既可以减轻管理者的压力,还能管控人力成本,非常利于企业发展。
个人所得税如何避税才合法?更多税收筹划,关注薪福多。
零工经济大潮下,副业刚需,斜杠青年崛起,从“个人”到“个体”的转变已成为一种不可扭转的趋势。
目前市场上的美团外卖也好饿了吗也罢,作为自由职业者是没有社保的。近年来在国家的支持下,灵活用工模式逐渐被人熟悉。假如外卖员变成了一名个体工商户老板,他不仅能以灵活就业人员的身份缴纳社保,还能合理合法地享受国家对小规模纳税人的税收优惠政策。
立即咨询行业专家
获取专属降本增效方案