安徽芜湖某建筑设计公司一个季度有1000万的营业额,除去成本200万元,一共需要纳税:
增值税1000*6%=60万;附加税60*12%=7.2万;
企业所得税(1000-200)*25%=200万;分红(1000-460)*20%=108万;
税收总计60+200+7.2+108约375万。
如果使用两个个人独资企业拆分成小规模,享受核定征收个人所得税2%
一家500万个独:
增值税500÷1.03*3%=14.56万
个人所得税500÷1.03*2%=9.71万
附加税14.56*3%=0.44万
两家个独:税收总计(14.56+9.71+0.44)*2=49.42万。
节税325.58万,节税比例高达80%以上!
为何个独如节税比例如此大?
个人独资企业不缴纳25%的企业所得税,个人独资企业个税核定是0.5%~3.5%,综合税负3.52%,且享受地方政策,但不同的园区(也叫税收洼地)优惠政策不同,比如企连通的热门洼地——上海、江西、福建、深圳、山东、浙江、江苏都有力度不小税收奖励政策,能较大程度的降低个人独资企业的税负成本。
企业为何选择个人独资企业节税?
1、近几年,我国的征税越来越正规化,税务系统这几年也在不断地进行完善,对偷税漏税行为已经可以做到最大限度的控制。特别是金税三期后,税务稽查越抓越严,显然偷税漏税的路子是已经行不通了。
2、政府给予的政策:根据第十三届全国人大常委会第五次会议审议通过的《中华人民共和国个人所得税法》的决定:个人独资企业,按照收入 10% 的利润率实行核定征收,通过将个人所得税“工资薪金”“劳务报酬”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”,企业可以设立一个或多个个人独资企业作为公司部分公转私的现金通道。即按 0.5%-3.5%征收个人所得税。
3、符合“以票控税”的标准。合同流、发票流、资金流、业务流,四流合一。真实业务,通过个人独资企业向税局申请开具有效发票,解决企业缺票等难题。
4、法律政策保护。企业财务制度不健全、无法准确核算企业利润的情形下,可申请个人独资企业采取核定征收。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
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工资超过个税起征点,这是必须缴纳个税的。2020年个税起征点提高至5000元,很多人都受益。对于最新的个人所得税税率表,不少人不了解。也有人问,1万工资缴税多少钱?今天,小编就给大家说说税收这个知识点,希望能帮到有需要的人。
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企业社保缴费是否必须与个人工资一致?这个问题主要针对社会保障税改革的问题。
成本票在企业经营中有着非常重要的作用。如企业缺失100万的成本票就需要多缴纳25万的企业所得税,剩下的部分还需要缴纳75万还需要缴纳20%的分红税,由此可见,企业缺失成本票的损失是很大的!
经营所得则包括个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得;
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