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金瑞三期是如何稽查企业偷税漏税的?

发布时间:2021-04-07 15:38:35 责任编辑:人力资源服务    

对于如今的经济市场来说,有着太多的违法行为存在了。偷税漏税的问题也都格外的严重。比如说前几年的明星漏税。为此国家出台了金税三期这个大项目。那么金税三期是怎么检查出偷税漏税的?企业税务筹划,咨询薪福多



金税三期是怎么检查出偷税漏税的?


金税系统通过大数据来查企业偷税漏税,有两种主要方法。


第一种方法是通过数据的分析。


各项会计数据与税收缴纳情况是存在高度关联性的,相关数据间的比例、波动都是有一定规律可循的。通过金税系统,把企业的相关数据信息搞到大数据平台上,通过大数据平台对相关指标进行自动计算,从而实现自动监测预警,以便发现哪些企业的指标存在异常、哪些企业存在偷税漏税的可能性。


第二种方法是通过各个纳税主体的关联性,金税系统把各个纳税主体形成一个有机的系统,你的业务合作伙伴的纳税情况将会显示你这边应纳的相关税费。


不管是金税三期还是金税四期,都是基于数据共享来查偷税漏税的。


1、各部门之间数据可共享,以大数据为支撑,实现每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”,近日大家关注的“社保入税”,这个数据也是在大数据的范围内。甚至可以说未来每一家企业在税务部门面前都是透明的;


2、数据更加精准,随着数据越多,画像越准,涉税风险也越来越明显,比如说稽查,我都有数据,先归集疑点数据,发现风险点,这样稽查局再“按图索骥”去稽查,实际上就是将稽查过程变成了“查证系统筛查的风险点”的过程。



以下企业需要注意:


一、虚假开户企业:


随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期,会多维度的核查企业真实性,了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。


二、空壳企业:


随着系统的不断升级,那些想利用空壳公司开户,来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪,已经行不通了。


三、少交个税和社保的企业:


实行五证合一后,税务、工商、社保随时合并接口,企业人员、收入等相关信息互联,虚报工资已经没余地了,且自11月1日起,15个地区陆续公布社保入税,再加上即将到来的金税四期,企业再想动歪心思的,可要小心了!


特别提醒:


员工工资长期在5000以下或每月工资不变的,税务局将重点稽查。


四、库存账实不一致的企业:发票开具实行全票面上传,简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,马上就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。



金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。


五、虚开发票的企业:其中,与实际经营情况不符:1、没有真实交易;2、有真实交易,但开具数量或金额不符;3、进行了实际交易,但让他人代开发票。


六、收入成本严重不匹配的企业:企业自身的收入与费用严重不匹配;重点费用异常(如:加油费、差旅费等);与同行业对比收入、费用异常等等。


七、申报异常的企业:很多公司对小税种不重视,认为其金额小,不会被监管,这样想就大错特错了,小税种也会引起大风险。


八、税负率异常的企业:税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。


九、常年亏损企业企业常亏不倒,明眼一看就有问题,对于这种企业,想让税务局不查都难。

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