说到设计行业,都知道利润丰厚,而建筑设计更是其中的佼佼者。那么利润高,需要缴纳的所得税自然也高。小编所说的所得税,指企业所得税和个人所得税。
对于建筑设计公司来说,经常缺成本票,最主要的问题是员工薪酬问题,在公司兼职人员太多,费用支出拿不到票,无票支出大,缺少成本就会导致企业所得税高。
而对于设计师们来说,自身价值高,设计图纸获得的报酬工资高,所以个人所得税也难免会高。
针对这两个方面,可采取不同的税收筹划方案解决。
针对设计师个人所得税高时
不管是设计师在自身公司做设计业务,还是在外面兼职做设计业务被要求提供发票,都可以通过个人独资企业解决,设计师在税收园区成立个人独资企业,可以享受核定征收。以个独的名义去承接设计业务,获取报酬后由个独纳税开票。不仅解决了自身个税高的问题,也为企业提供了相应的成本发票。
个人独资企业只需要缴纳个人所得税、增值税、附加税。缴纳的个人所得税核定利润率10%,再按照五级累进制计算出个税的税率在0.5%-2.19%之间。综合税率在3%左右。
针对企业所得税高时
同样,企业也可以利用个人独资企业核定征收来解决企业所得税高、分红税高、以及缺少成本票等问题,适用范围虽广,但只适合短期使用。
如果企业想要一个能长期稳定的政策,可以通过在税收园区成立有限公司享受税收奖励返还政策,不仅可以解决企业所得税问题,增值税也可得到一并解决。
在园区纳税后可以享受地方政府给予的税收奖励扶持,根据缴纳的增值税和企业所得税按地方留存的50%-80%给予奖励,增值税地方留存50%,企业所得税地方留存40%。当月纳税,次月返还,纳税上千万的企业还可和当地财政局一事一议。
以上政策属于园区总部经济形式,无需企业实体入驻,只需要企业是真实的业务,做到三流一致。不仅适用于设计行业,其他行业也同样适用。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
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当然,不止中小企业面临税务风险,不少上市大公司也纷纷被税务部门、证监会点名批评并进行处罚。虚开发票、隐瞒收入、虚列成本,利用阴阳合同进行股权转让偷税漏税,也成为了税局关注的重中之重。
以个人独资企业来和公司发生业务分包,合法转移企业的利润,来享受核定征收纳税,核定征收纳税不看企业的进项发票是多少,税率比较低,完美解决企业缺票问题,合理合法合规。
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