都知道,企业一般都会面临税负重的问题,同样个人也会出现此类问题,比如一些专业技术人员、房地产的代理销售等,这种高收入群体的对接公司支付相应报酬后,会要求个人提供相应的票据,以此来作为税前扣除,个人可以到税务机关代开发票,一般是按照劳务报酬所得或经营所得缴纳个人所得税。
像房地产公司支付了一笔20万的佣金提成给销售代理,要求提供票据,去当地代开发票是按照劳务报酬所得计算,对劳务报酬所得超出5万元的(单次),征收率为40%,速算扣除数为7000。即需要缴纳的个人所得税为200000*(1-20%)*40%-7000=57000,相当于缴纳了四分之一出去,所以按照劳务报酬所的计税,税负比较重,很多人不愿意去代开。
所以很多人会选择到有税收优惠政策的地方税务去代开,在某地方税务大厅办理临时税务登记,认定个人为个体工商户的形式,按照核定征收缴纳个人所得税,征税项目为经营所得,无需汇算清缴,个人所得税核定后为0.5%,增值税为1%,附加税为0.06%,个人只需要缴纳1.56%的综合税率就能把普票开具出来,大大减少了个人的税收压力,公司拿到票后也能直接入账做成本,接票方公司不用再代扣代缴个税,可谓是两全其美!
在税务机关代开也是十分严格的,严格要求业务的真实性和合理性的:
1、自然人与合作方公司的合同及证据链要齐全且匹配;
2、 三流必须一致(合同、资金、发票一致);
3、业务的合理性,比如相隔几千公里的砂石采购就明显缺乏合理性。
自然人代开适合临时性解决成本票的业务,而且只能开具普票,还是个人性质的,若合作方公司要求是企业性质的发票或是想要专票,可以到有优惠政策的地方园区成立个人独资企业,同样可以申请核定征收政策,利用成立的个人独资企业与房地产公司签业务合同,正常进行业务往来,比如经济代理服务、市场推广服务等,有个独承接业务纳税开票。
个人独资企业不需要缴纳企业所得税,按照生产经营所得税缴纳个人所得税,且享受核定征收,核定开票额的10%作为应纳税所得额,再对应5%-35%的无极累进制计算个人经营所得税,计算出500万以内的开票额的个税在0.5%-2.19%之间,加上1%增值税和0.06%附加税,综合税率在3%左右,专票普票都能开具。
不管是利用自然人低开还是个人独资企业核定征收政策,都可以在业务真实的情况下减少税负压力。不想成立公司、企业的可以选择自然人代开以1.56%的综合税率开具普票,想长期承接业务需要专票的,可以选择成立小规模个人独资企业享受核定征收。
【薪福多】全国性人力资源综合服务机构,企业新一代人力资源经营伙伴。
金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
全行业灵活用工平台哪个好
当前市场环境下,就业活力不足已经成为了一种常态,在这种背景下,随之而来的是招工难,管理难,规范难,风险高等问题越来越突出。中国就业市场的经济环境也期待一种新型灵活用工模式来激发市场的活力。
在个人所得税汇算清缴申报时,千万别打“个税退税”的歪主意!例如:虚报减免税优惠、虚报专项附加扣除项目等。这些“退税攻略”都不靠谱! 小编提醒大家,别踩个税汇算清缴“红线”,否则后果很严重!
薪福多灵活用工平台解决平台以及个人的税收压力,解决企业缺少成本的问题,解决企业缺少进项问题!无需企业实体入驻,提供一站式服务!安全有保障!达到合作共赢!
作为国内领先的一站式灵活用工服务平台,薪福多于2016年上线。它通过一种新的用工模式,帮助企业解决用人成本、税务优化、票据合规问题,同时解决自由职业者不交税的法律风险问题,可实现合法入税,同时享受核定个税优惠税率、增加收入,对企业和自由职业
赋税太重,都一定程度上会摧毁一个企业。虽然国家一直在减税降负,但是对于很多中小企业来说还是太沉了。合理节税,将为企业带来更多的机会。小编今天要带大家说的是销售企业如何合理节税。更多节税方案可以联系薪福多。
当企业设立分支机构时,由于设立初期分支机构面临高昂的成本、费用支出,所以亏损的概率较高,通常采用分公司的形式较为合适,可以享受和总部收益盈亏互抵的好处。
立即咨询行业专家
获取专属降本增效方案