在和各行业老板交谈中,很多老板都说到一个头痛的问题,那就是如果给销售发提成问题,每个老板都有不同的方式,都在想有没有更好的方式,让企业既节省成本,有让销售得到更多的好处,企业也不会有风险?公司要是兼职销售一多,往往让财务也头疼。下面分享下几种实际运用中的方法,既合法合规,有些还能节税!
解决兼职销售提成的几种办法:
1、按工资薪酬发
好处:5000以内免税。
劣势:需要交社保等成本较高,个人需要汇算清缴,每个月提成不固定难以操作。最高45%的个税。
2、按劳务报酬发
好处:简单方便,不要交社保。
劣势:则需要抵扣代缴20%-40%个税,销售不愿意。
3、转变为经营所得
优势:将每个人注册为一家家个体户或个人独资企业,这样个人10万以内没有增值税,个税核定征收,每月几百块。
劣势:要为人人都办理,每一家个体户综合成本高。
目前许多餐饮或小卖铺店长用的比较多。
这种方式的税负最低,100万才1万不到的税,综合税负只有1%。
4、现金方式发放
流程:由总部出面注册成个人独资企业,提现后再以现金方式发给销售。
劣势:现金走账,有潜在风险。虽然你为其个人规避了个税,但如果有人变节,可能就很难说得清楚。
这种方式的税负也低,采用核定征收模式的话,500万仅需16万的税,算下来只有3.16%。
5、采用灵活用工模式,公司与第三方平台签约,平台再支付给销售。
好处:公司可以获得6%增值税票,个人还可以获得完税凭证。直接导入EXCEL表格,就可以自动发薪酬。
劣势:适合10人以上的企业,如果人员较少不合适。
操作流程:在第三方平台上注册账号,以第三方的名义与企业签订合同,个人则通过手机短信网址进行签约认证。
发放薪酬时,直接在线支付薪酬费用+平台服务费,1小时左右即可到账。
6、自然人代开,直接以销售名义去税局申请票,如果选择税收洼地的税局,仅需2.68%就可以。
流程:以山东自然人代开为例,自然人身份进入“山东税务”进行注册并实名认证,完成后将用户名和密码提供一下,就可以由专人进行申请并领票了,领票后安排快递寄出即可。一般当天出票,非常快捷。
7、成立合伙企业
对于企业人员相对固定的,也可以采用合伙企业的方式,将每个销售人员均成为合伙企业的LP,到时根据所得进行分配就可以了。
最后,企业选择哪一种方式,与企业的业务性质是相关的,需要根据自己的实际情况而定!
如果兼职人员较多,比如有上百人的兼职销售,采用灵活用工模式似乎更简单一些。如果是人员不多并且提成特别多,人员相对稳定,就可以考虑为每个人成立一家个人工作室的方式。
这里提到的个人独资企业或个体户,需要注册到税收洼地才可以享受到核定征收的政策,如果当地没有这样的政策,就不能享受。需要明白的是:控制企业风险要比节税更重要。充分利用税收优惠政策来节税,税务筹划开展的时候,需要恰当的利用政策,不可歪曲政策。另外需要注意的是:利用优惠政策不可太过激进,应慎重选择。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
全行业灵活用工平台哪个好
当前市场环境下,就业活力不足已经成为了一种常态,在这种背景下,随之而来的是招工难,管理难,规范难,风险高等问题越来越突出。中国就业市场的经济环境也期待一种新型灵活用工模式来激发市场的活力。
另外,鉴于线上订单激增、配送人力紧张的情况,有零售企业已紧急与餐饮、健身房、影院等业态的人员进行对接,启动“灵活用工”机制。
税务筹划具有很强的专业性,其选择和安排都是围绕着企业的财务管理进行,这就需要公司具备税收管理的相应条件,必须具有熟悉相关税收规定及要求且专职从事税务筹划的工作人员,税务筹划人员必须准确掌握有关的法律法规,精通财务、税务、会计制度,避免因为税
例如和企业商议通过给灵活用工结算平台,这样的话不仅企业可以合规获得6%的进项抵扣专票,自由职业者也可以享受税收优惠政策,单人单月10万元以内个税几乎没有!
在支持、鼓励和促进灵活就业等新型用工模式的同时,对其中的法律盲点进行完善和规划,如新业态用工的服务范围、新业态用工中的税务问题、平台用工的法律关系定性、集群注册与委托代征的规范等,将成为2021年的政策重点。
灵活用工是指全日制劳动用工以外的四种形态:包含以非全日制用工为代表的时间上的灵活;以劳务派遣为代表的雇佣形式上的灵活;以业务外包为代表的服务形态上的灵活;以平台型用工为代表的就业形式上的灵活,在平台上,企业和员工之间的关系是合作关系。
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