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年薪、年终奖如何分配才最划算!戳!领取你的年终奖最优申报方案

发布时间:2021-01-13 10:52:22 责任编辑:人力资源服务    

临近年尾了,各位小伙伴公司的年终奖是不是已经在路上了呢?


不过在激动地搓手之前,我们还得做好筹划,否则,到手的年终奖,会因为没有选择合理的计税方式而缩水。


特别是新的个税法施行后,出现了差之毫厘失之千元的年终奖雷区,临界点前后相差1元到手的钱可能会拉开数万元的差距,多发一块钱多交几万块税的现状让员工内心慌慌企业小心翼翼。


今天,小编就跟大家聊一聊年终奖这方面的话题。


2020年年终奖扣税政策,有何规定?


根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)规定,在2021年12月31日前,年终奖计税方式有两种选择:



单独计税


以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。


计算公式为:全年一次性奖金应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。


并入综合所得计税


所谓“综合所得计税”,是对纳税人个人的各种应税综合所得(如工薪收入、劳务报酬、稿酬、特许权使用费收入等),按照综合所得年度税率表确定适用税率及速算扣除数进行计算纳税。


计算公式为:全年合计应缴纳个税=(综合所得收入额+全年一次性奖金收入-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数


小编表示,2020年发放的年终奖,仍在政策过渡期内,所以,目前年终奖计税仍是“二选一”。


年终奖计税方式,到底谁来确定的?


据了解,纳税人可以自行判断是否将全年一次性奖金并入综合所得计税,扣缴单位在发放奖金时也可以注意把握。


简单来说,纳税人自己定,或者扣缴单位定,皆可!


有纳税人问小编:为什么自己的年终奖“不知不觉”就缴税了?


原因很简单,你的年终奖计税方式由单位会计来定的,你要是不放心,也可以向单位会计咨询一下:选的哪种计税方式!


据了解,大部分扣缴单位“偏爱”——单独计税!


因为单独计税,比较简单,在计算税款时,不用减除基本减除额(起征点)、“三险一金”等专项扣除、六项专项附加扣除等。


而综合所得计税,需要“操心”的东西太多,例如:专项扣除、专项附加扣除、捐赠等。


年终奖个税计算,哪种方式更划算?


一般来说,中低收入者选择“综合所得计税”更划算,而高收入者选择“单独计税”更划算。


在此,小编在这里给大家推荐一个“年终奖个税筹划计算器”,一键帮您搞定年终奖最优申报方案!


个人测算:


进入页面后,点击“个人测算”,分别填入全年工资总额、年终奖金、社保公积金、专项附加扣除等相关信息。


即可生成个人年终奖申报优化方案!


批量测算:


对于HR来说,公司员工那么多,一个一个测算太麻烦?我想批量分析员工年终奖如何发放,那该怎么办?这问题薪福多当然也考虑到了。



进入页面后,点击“批量测算”,下载表格模板,填写员工姓名、全年工资总额、年终奖金、五险一金、专项附加扣除等相关信息。


点击上传表格,即可为您批量分析员工年终奖个税申报优化方案。


案例分享


小王在公司综合年收入25万元,年终奖5万元。



经过薪福多年终奖个税筹划计算器优化后得出方案:


1.全年合计申报15.6万元;


2.建议全年一次性奖金申报14.4万元;


3.优化后全年纳税20491.48元,比优化前纳税29522.95元,到手增加9031.47元,节税幅度到达30.59%。


四、心动不如行动


具体操作流程如下:


1、进入公众号“薪福多薪闻税语”主页点击“个税筹划—年终奖个税计算器”菜单栏或回复关键词“年终奖”,即可进入计算器主页面。


2、在计算器主页面输入全年工资总额、年终奖金、个人五险一金月缴纳额、专项附加扣除信息。


3、点击“生成方案”按钮执行计算,即可快速查看计算结果。


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