有很多人不知道是注册一般纳税人好还是小规模纳税人好,所以一直在观望着,一般纳税人和小规模纳税人的区别主要有这几个方面:
1、税率不同
小规模纳税人销售额不超过500万,专票不能进行进项抵扣,通常税率是3%(2021年为1%)。一般纳税人,增值税根据不同行业税率不同,按照13%、9%、6%等税率进行缴纳,可以抵扣进项税。
2、申报周期不同
一般纳税人按月申报,增值税按月抵扣,企业所得税每季度缴纳一次;小规模按季度申报,按季度缴纳企业所得税和增值税。
3、做账要求不同
一般纳税人对财务以及账目要求严格,按照会计制度规定设置账簿,而小规模纳税人一般情况下,会计核算不健全。
4、享受的税收优惠政策不同
一般纳税人享受税收奖励扶持政策,小规模纳税人享受核定征收。具体税收优惠政策小编详细讲解一下。
目前很多地区由于当地经济落后,会对外招商引资,目的是为了引流企业入驻到当地纳税,以此来提高经济值。所以为了让企业愿意入驻、以及更好的经营,当地给出了一系列的税收优惠政策。
在当地注册一般纳税人有限公司,就可以享受当地政府给出的税收奖励扶持,根据缴纳的企业所得税和增值税按一定比例的奖励扶持返还给企业,扶持比例为地方留存部分的50%-80%,企业所得税地方留存为40%,增值税地方留存为50%。
若是注册小规模纳税人个人独资企业,就能享受核定征收政策,核定征收主要就是针对会计账簿不健全的情况,本身个人独资企业不用缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税,且享受核定征收,核定应税所得率10%,再按照五级累进制计算得出500万以内的开票额个人所得税税率为0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合税负在3%左右,整体的税负压力是很小的,这也是为什么这么多人选择成立个人独资企业的原因所在。
注册一般纳税人有限公司可以开13%、9%、6%的专票出去,比较适合业务体量大的;而注册小规模纳税人个人独资企业,享受核定征收后综合税率很低,比较适合一些个人或者几个人发生的几百万的业务,以及公司缺少成本、没有进项票的支出。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
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我们通过计算发现,高收入人群通过个人独资企业/个体户,综合税率大大降低,一些有税收优惠的经济开发区,还有增值税税收奖励。所以不管是针对企业还是对股东、高管、自由职业者等高收入人群而言,个人独资企业/个体户都是一种很好的个人所得税税务筹划工具
那么,对于一些高税收的电商企业,如何进行税务筹划呢?利用好政策资源是节税的一个好思路,今天小编分享两种能普遍适用的税收筹划节税方法。
对此,该省税务局将从个人所得税稽查入手,衍生到公司分红/股权转让等行为,通过调取个人名下资金流水等信息,实现对该高净值人群的个人所得税和企业所得税合并检查。
专家以个人名义向高企提供技术服务,并且这个报酬达到了增值税起征点(按次一般达500元,按月20000),按规定要去税局代开发票。
最近正值各种政策密集“派发“期和汇算清缴期,想必很多朋友都面临与老王一样的问题, 那么应该如何进行制造业的合规的税收策划,出一份让老板满意的节税方案呢?
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