众所周知,中国是高税收的国家之一,在企业所赚得的利润中,若完全按国家相关政策全额缴税,将会有25%左右的利润无偿被国家强制征收,若再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税,则股东真正能拿到手的钱会变得更少,利润的绝大部分将会被国家以税收方式收取。
因此,企业充分利用税收政策,合理合法的进行税收筹划,减少企业的现金流出,从而促进企业价值最大化已成为企业的一种迫切需要。税收政策是合法不合理,而税收筹划中部分则是合理不合法,税收筹划工作包罗万象。
自从小编之前做过一期工作室注册的优势后,有许多客户来咨询这些工作室到底是怎么避税的,今天小编就举一些例子,更加直观的让各位老板们清楚工作室是怎么避税的。
如将公司注册到低税区的重庆正阳工业园,园区目前是中国税收优惠政策中,对于较多行业开放,税收待遇最佳的地区,同时享受国家及地方诸多优惠政策:少数民族政策、西部大开发政策、三峡移民政策、国家级贫困扶持政策、革命老区政策等。
企业在园区享受的税收优惠相当大。园区企业增值税和所得税以地方留存的30%~50%扶持;个人独资企业(营改增)小规模的可以申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。且企业实行注册制,无需到园区办公。
方案一 、有限公司做成个人独资企业
A 公司:XX 文化传播有限公司(小规模 3 个点)查账征收
例:一年开票额 200 万元 成本拟定 50 万元(包括成本票(自行提供)、财务费用、管理 费用、固定资产等所有有效可列支费用)
增值税+附加税 200/1.03*3.33%=6.47 万 企业所得税 200/1.03-50-6.47=137.7 137.7*25%=34.43 万 有限公司合计应缴税额约为 41 万元
B 公司:XX 文化传播中心(小规模 3 个点)可申请核定征收(税率表详见下文)
例:一年开票额 200 万元 (个人独资、合伙企业因无企业所得税,故无需准备成本)
增值税+附加税 200/1.03*3.33%=6.47 万 个人所得税 200*10%=20 20*35%-14750=5.525 万 个人独资、合伙企业应缴税额约为 12 万元。
同类型公司如做成个人独资、合伙企业申请核定征收可为企业省 下约近 30 万元。
小规模企业有开票额超 500 万须转一般纳税人(6%)的规定,如发生开票额大 的情况,可申请多家无关联的个人、合伙企业。
方案二 、有限公司与个人独资企业搭配来做
A 公司:XX 文化传播有限公司(小规模 3 个点)查账征收
例:一年开票额 200 万元 成本票为 170 万元(B 公司提供、其它成本费用忽略)
增值税+附加税 200/1.03*3.33%=6.47 万 企业所得税 200/1.03-6.47-170=17.7 17.7 万*25%=4.4 万 A 有限公司合计应缴税额为 10.87 万元
B 公司:XX 企业管理中心(小规模 3 个点) 可申请核定征收(税率表详见下文) 例:开票额 170 万元 (个人独资、合伙企业因无企业所得税,故无需准备成本)
增值税+附加税 170/1.03*3.33%=5.5 万 个人所得税 170*10%=17 万 17 万*35%-14750=4.48 万
B 个人独资、合伙企业应缴税额为 9.98 万元
A 和 B 公司合计应缴税额为 20.85 万
A 、B 公司搭配来做可为您省 41-20.85=20.15 万
目前,虽然我国税收筹划有很多手段,但很多方式都很难说是“保险”的。原因在于我国税务局官员有很大的自由裁量权,到底是合法避税还是偷税漏税,界限非常不分明。而且很多人由于筹划方法不恰当,被税务机关严查,造成后果得不偿失。但通过利用政府出台的税收优惠政策,效果最好且合理合法。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
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当前市场环境下,就业活力不足已经成为了一种常态,在这种背景下,随之而来的是招工难,管理难,规范难,风险高等问题越来越突出。中国就业市场的经济环境也期待一种新型灵活用工模式来激发市场的活力。
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当然最基本的就是三流合一,合同,资金,发票。这三个都是必须要有的,企业要做得真实可信,最好是还能提供一些成本票,比如一些办公用品的费用,差旅费用,油费等等。都能提高企业的真实性。
相信很多企业在选择税收洼地进行税务筹划的时候,会不知道怎么选择,看了各种园区的政策文件,反复的比较,最后还是无从下手。企业如需园区入驻,可以咨询薪福多。
现在越来越多的企业会遇到阶段性、季节性的用工难题,但是企业又不能马上招聘到那么多员工,这时灵活用工就显得尤为重要,很多企业通过灵活用工让用工难题迎刃而解,但还有很多企业对此不是很了解,下面就让薪福多给大家来详细说说灵活用工能解决哪些岗位难题
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