建筑设计行业,属于建筑项目产业链中的前端参与者,从整体建筑项目的规划到园林、室内装饰等都全程参与,具有行业门槛高、利润空间大、从业者薪资高等特点。该行业涉及到的税种并不多,主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、附加税等几种。企业税收筹划,联系薪福多。
行业痛点:
1、成本发票缺失,企业所得税压力大
建筑设计行业主要成本包括人员工资薪金、场地租赁、办公设备费用、咨询费用、设计外包支出等,除此之外没有大额成本。其中,咨询和设计外包的对象通常为市场上其他团队或个人,许多团队和个人没有成立公司,难以取得合规发票。
没有成本发票,会导致企业利润虚增,多缴企业所得税。
2、从业者个税税负重
建筑设计行业入行门槛高,该行业的投资者或从业者,一般都是具有高学历的人群,专业技术含量高,工资薪金普遍较高,年薪以20万到100万不等,适用的个税税率有的甚至高达45%,需要缴纳的个人所得税税负过重。
3、股东分红割肉多
建筑设计行业,行业利润偏高,分红数额较大,企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,对于股东而言,税负率高。
福建建筑设计行业,税收筹划,认清行业痛点享受税收优惠政策
入驻税收洼地园区,享受税收优惠政策。成立个人独资企业,采用业务分流,业务嫁接的形式转移税负压力。
个人独资企业:综合税率3%或者5%左右
增值税:1%或者3%
附加税:0.06%或者0.18%
个人所得税:核定行业利润率10%,再按五级累进制,税率0.5%-2.1%
具体案例:福建某建筑设计公司分流500万的业务到个人独资企业纳税情况如下:
增值税:{500万/(1+1%)}*1%= 4.95万
附加税:4.95万x0.06= 0.297万元
所得税:500万x2%=10万元
综合税率:(4.95+0.297+10)/500万=3%
关于税收筹划,有兴趣的朋友可以关注免费咨询薪福多小编,合理合法节税。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
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如若注册个人独资企业,可以享受个人经营所得税核定征收政策,核定后个税税率0.5%-2.19%,加上增值税和附加税,综合税负在4.08%-5.28%以内,小规模纳税人增值税暂按1%征收,则综合税率在2.08%-3.28%以内,可以开专票。
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在现实社会经济中,我国市面上存在着很大一部分数量的个体工商户。所谓个体工商户,其是指公民在法律允许的范围内,依法经核准登记,从事工商业经营的家庭或户。那么,个体工商户与个人独资企业究竟有何不同呢,下面我们一起来看下。
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