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小微企业如何操作可以节税80%以上

发布时间:2020-09-25 11:26:31 责任编辑:人力资源服务    

减税降费在这两年被提到的越来越多,尤其是今年各种各样的减免政策在疫情过后开始实施,让企业得到了很多的实惠,在去年一年里我国共计减税降费2.36万亿元,占到了全年GDP总之的2.39%。充分地为中小微企业的生存条件,创造了良好的发展氛围。


虽然今年很多行业都能够享受到国家的减免政策,但是随着我国经济的日渐好转,明年开始肯定会有很多优惠减免政策到期不再执行,那么作为企业要怎么享受到税收优惠政策呢?俗话说:"授人以鱼不如授人以渔",只依赖于国家的减免政策是很难能够达到小微企业节税的目的,那么这个时候就需要我们自己知道该如何进行税收筹划,以此来达到长久节税的目的。税收筹划,可以联系薪福多专家热线0571-87878087.



2019年是税务改革的一年,增值税、企业所得税、个人所得税都进行了大幅度的改革。随着税惠政策的不断推出,企业可节省税收的空间越来越大,如果好好利用税收筹划,对于企业未来发展将是不小的助益。其中,受益最大的莫过于小型微利企业了。


对于小型微利企业来说,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的,企业所得税税率为5%;年应纳税所得额在100万至300万之间的部分,企业所得税税率为10%;年应纳税所得额超过300万的部分,企业所得税税率为25%。


什么样的企业是小型微利企业呢?


2019年最新出台的小微标准:企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下。



接下来我们就用一组案例来说明一下什么是合理避税


企业税务筹划案例分析一:


甲公司资产为4000万左右,从业人数200人,在2019年小微企业条件放宽后,可以认定为小微企业。甲公司在2018年的应纳税所得额为150万,今年利润预计增长80%,公司估计2019年的应纳税所得额在270万以上。


按照最新规定,甲公司在2019年需要缴纳的企业所得税为22万。假设,甲公司在2019年成立2家分公司,每家分公司符合小微标准。将业务平摊到3家公司中,平均每家公司盈利90万。


那么,每家公司需要缴纳的企业所得税为4.5万,合计三家公司需要缴纳的企业所得税为13.5万。也就是说,在国家允许的范围内,甲公司节税8.5万。



企业税务筹划案例分析二:


乙公司资产为8000万,从业人数500人。2018年应纳税所得额为450万,不符合小微企业标准。公司经过测评,发现2019年利润预计增长40%,应纳税所得额在630万以上。


那么乙公司在2019年需要缴纳的企业所得税为157.5万。假设乙公司成立三个分公司,每个分公司符合小微标准。将全部业务平摊到三个分公司,每个分公司的应纳税所得额为210万,需要缴纳的企业所得税16万,三个分公司合计缴纳企业所得税为48万。


也就是说,在国家允许的范围内,乙公司节税109.5万。


接上个例子:


如果乙公司成立7个分公司,每个分公司符合小微标准。将全部业务平摊到每个分公司后,每个分公司的应纳税所得额为90万,需要缴纳的企业所得税为4.5万,七个分公司合计需要缴纳的企业所得税为31.5万。



也就是说,在国家允许的范围内,乙公司节税126万;相比成立三个分公司,成立七个分公司又多节税了16.5万。


综上所述。我们可以看出,当小微公司盈利过大时,我们可以成立多个分公司,通过分摊盈利的方式来进行税收筹划;当公司不是小微企业的时候,我们可以通过成立符合小微企业的分公司,来进行合理避税。


当然每个公司在做筹划的时候还要考虑自己公司所在行业等各种因素在内,虽然方法相同,但是在具体实施上便会有所差距,所以大家在每一次进行筹划的时候一定要提前进行计划,找专业的税务师和财务人员或者专业的机构来进行把控,以保证计划合理、合法、合规。

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