企业税前扣除少,利润虚高,纳税越来越多,老板会计很是烦恼,如何才能更好地解决呢?税筹问题,关注薪福多。
1、有限公司
找一个合适的税收洼地设立分支机构:通过分支机构承接业务,承接的业务就能享受到税收方面的扶持,低税率纳税。
有限公司的扶持主要针对增值税、企业所得税,先征后返,两者一般都是按照当地地方留存税收的40%-80%进行扶持。注册的企业类型可以是分公司、子公司、新公司,正常做业务,正常纳税,正常享受纳税后的扶持奖励。对行业没有严格的限制,服务业、咨询业、商贸业、建筑工程、生产销售等行业都可以,煤炭、再生资源倒是不可以。
案例分析:
福建某地产公司,年增值税缴纳2000万,所得税缴纳1000万。入驻园区后享受税收优惠政策,增值税扶持地方留存的70%,企业所得税扶持地方留存的70%。
增值税扶持:2000万*40%*70%=560万
企业所得税扶持:1000万*32%*70%=224万
企业共计获得扶持:784万
2、个人独资企业
找一个合适的税收洼地设立个人独资企业:通过个人独资企业承接业务,承接的业务享受个人所得税的核定征收,低税率纳税。
个人独资企业是指个人投资经营的企业,因为个人独资企业不用缴纳企业所得税,所以这类企业的节税效果很好。现在在园区办理的个人独资企业,个人生产经营所得税税率核定行业利润率10%,再按五级累进制核定征收,小规模纳税人核定后个税税率0.5%-2.19%之间。
西安某信息服务公司,决定将340万的业务外包到个人独资企业来,享受核定征收政策,税率:
增值税:340万/1.01*1%=3.37万
附加税:3.37万*6%=0.2万
个人所得税:340万/1.01*10%*30%-4.05=6.05万
综合税负:9.62万/340万=2.83%
340万销售额只需缴纳9.62万左右的税,实现税负直降。
3、高新技术
企业可以申请为高新技术企业,享受15%的企业所得税优惠。
4、小型微利企业
对于年应纳税所得额不超过100万,100万-300万的,按照5%和10%缴纳企业所得税,无论是查账征收还是核定征收的企业,均可享受该项所得税优惠政策。
如果企业能够合理筹划,正确运用这些税收优惠政策,并能够准确落地实施,方能实现企业经济利益的更优化。促进企业得更好发展。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
全行业灵活用工平台哪个好
当前市场环境下,就业活力不足已经成为了一种常态,在这种背景下,随之而来的是招工难,管理难,规范难,风险高等问题越来越突出。中国就业市场的经济环境也期待一种新型灵活用工模式来激发市场的活力。
我们通过计算发现,高收入人群通过个人独资企业/个体户,综合税率大大降低,一些有税收优惠的经济开发区,还有增值税税收奖励。所以不管是针对企业还是对股东、高管、自由职业者等高收入人群而言,个人独资企业/个体户都是一种很好的个人所得税税务筹划工具
那么,对于一些高税收的电商企业,如何进行税务筹划呢?利用好政策资源是节税的一个好思路,今天小编分享两种能普遍适用的税收筹划节税方法。
对此,该省税务局将从个人所得税稽查入手,衍生到公司分红/股权转让等行为,通过调取个人名下资金流水等信息,实现对该高净值人群的个人所得税和企业所得税合并检查。
专家以个人名义向高企提供技术服务,并且这个报酬达到了增值税起征点(按次一般达500元,按月20000),按规定要去税局代开发票。
最近正值各种政策密集“派发“期和汇算清缴期,想必很多朋友都面临与老王一样的问题, 那么应该如何进行制造业的合规的税收策划,出一份让老板满意的节税方案呢?
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