随着“营改增”和“金税三期”的逐步深入,“国地税合并”和“个税改革”前赴后继,众多企业所面临的纳税问题可谓越来越多。
其中,企业缺少进项票,很多公司找不到出路,只能铤而走险购买发票。但是,如果现在依然有人这么干,无异于摄像头下偷井盖,倒霉催的。
近年来国税局运用自主研发的“金三”系统,依靠"网络爬虫"技术,利用推行发票电子底账,逐一实时采集、存储、查验、对比发票全要素信息,从源头上防范了偷骗税和腐败行为。
如果真没有办法收到足额的进项发票,但也不要再找发票抵扣了,“金三”系统一定会比对出来,一张都跑不了,当初抵了多少就得补交多少税!还有滞纳金和罚款,严重的还有刑事责任,饮鸩止渴引火烧身。
去年9月,浙江绍兴警方破获一起特大虚开发票案
案件涉及全国31个省市28000多家中小企业
涉案金额高达4800多亿元
利润虚高一直以来都是很多企业的痛点,大部分费用支出没办法取得进项票,就会导致企业的进项不足,造成账目利润虚高。这就让这样的企业在缴纳所得税(税率25%)、股东分红税(税率20%)时压力山大。
根据小编的财税经验,企业利润虚高的原因大概有以下几种:
1、企业利润本身就高
有一些行业特殊比如软件研发行业,这类行业本来研发的软件利润就高,而且存在的可以抵扣的进项又少,还有一些咨询服务行业,成本几乎为0,但是卖的是知识,产生的收益却非常可观。
2、采用不合理形式筹划
比如企业为了给员工缴纳个人所得税,给员工发的工资低,绩效高,就会导致企业的账目利润高。
3、部分业务没办法提供发票
有一些企业的运营是和个人或者不开发票的企业发生的,个人和合作企业提供不了票,那么就会导致自己公司利润变高。
4、企业运营中回扣、返利比较多
很多业务走人情比走契约更容易谈成,这不是秘密,用不着藏着掖着,送礼回扣返点这些是常有的事情。但是这类业务就会导致企业没办法取得进项票。
那么该如何处理企业利润虚高的问题呢?
小编给您的税筹办法是:
个人独资企业+核定征收
核定征收一般常见于个人独资企业、个体工商户、合伙企业,其实个人独资企业搭配核定征收是最佳的,因为个人独资企业不具有法人性质,经营者在缴纳了相应的税金后,剩下的资金可以自由支配,不需要再缴纳个税(股东分红)。
企业可以将缺乏成本票的部分业务外包给个人独资企业,在个独上纳税,享受核定征收,核定征收政策如下:
所得税核定10%应税所得率
再根据5%-35%五级超额累进制计算个人经营所得税
算出来在0.5%-2.19%
加上增值税3%(1%截止2020年12月31日)
附加税0.04%
综合税率为3%左右
小编想说
以个人独资企业来和公司发生业务分包,合法转移企业的利润,来享受核定征收纳税,核定征收纳税不看企业的进项发票是多少,税率比较低,完美解决企业缺票问题,合理合法合规。
还有一点需要注意的点,如果企业所在行业本身就是成本偏低,利润偏高的,比如教育、咨询、IT等,那么同样的条件下,您怎么努力也不可能把税负降到和其他行业(比如制造业运输业)同样的水平,因为你所在行业本来就比人家的利润率高。
再有就是现在的核定征收政策正在收紧,想通过个人独资企业做税收筹划的可以抓紧了。
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金税四期实行之后,入驻税收优惠园区节税是否存在风险?
全行业灵活用工平台哪个好
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灵活用工对于发展型企业来说,是非常有必要的。那么,什么是灵活用工呢?企业选择灵活用工的好处都有哪些呢?下面。我们一起来了解一下。
2019年,青岛市全市规模以上服务业总体较快增长,营业收入比上年增长9.9%。生产性服务业中,规模以上互联网和相关服务营业收入比上年增长55.3%,商务服务业增长21.4%,研究和试验发展服务业增长14.2%,专业技术服务业增长11.1%。
近年来,“灵活用工”的出现,为企业解决用工难题提供了一条可选择的路径。那么,什么是灵活用工?灵活用工有哪些合作模式?企业选择灵活用工又有哪些优势呢?企业如需灵活用工,可以联系薪福多哦。小编将对这些问题进行详细介绍、说明。
一般情况下,个人的经营所得应该按照5%—35%的税率缴纳个税,但是通过核定征收,税率可以大幅度下降到1.5%以下主播以公司名义签约给薪福多平台,通过企业外包项目,将原来的与自由职业者直接结算服务费的模式,转变为与薪福多落地公司结算项目总包服
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